專利鑑價與技術鑑價的方法與實務(下)

作者：葉忠福  2021.07.15

(中華創新發明學會 理事；台灣大學 新能源研究中心 資深研究工程師)

我國專利鑑價與技術鑑價現況

    我國目前專利鑑價或技術鑑價大都是由一些「智慧財產基金會」之類NGO(非政府組織Non-Governmental Organization)的民間非營利機構在為發明人服務，而近年來亦有幾家「智財科技」或「知識科技」的專業民營公司加入服務的行列。

    由於鑑價費用所費不貲，目前我國的專利鑑價市場尚在發展中，規模並不大，每年專利鑑價案件數約在三百件左右，而在歐美等先進國家，這已是相當普遍的商業活動之一。相信我國的鑑價市場也會日漸成熟。

鑑價相關作業方法實務簡介

一、專利鑑價所須準備之資料：(已有明確專利買方時)

通常專利鑑價的委託人必須備齊下列資料：

委託方：

1. 專利權人(公司或個人)基本資料簡歷、優良事蹟表彰….等。
2. 發明人基本資料簡歷、優良事蹟表彰….等。
3. 專利權若屬公司所有，則再提供公司執照及營利事業登記證影本。
4. 該專利技術之研發成本統計表。
5. 專利申請國清冊(包括各國專利申請時之「專利技術說明書內容」、「申請日期」、「專利證書及號碼」、「專利權所有人」等清冊)。

買方：

1. 專利權同屬性之產品過去3年損益表(會計師簽證)
2. 專利權同屬性之產品過去3年資產負債表(會計師簽證)
3. 專利權之產品未來5年預測損益表

二、專利鑑價所須準備之資料：(無明確專利買方時)

通常專利鑑價的委託人必須備齊下列資料：

委託方：

1. 專利權人(公司或個人)基本資料簡歷、優良事蹟表彰…等。
2. 發明人基本資料簡歷、優良事蹟表彰….等。
3. 專利權若屬公司所有，則再提供公司執照及營利事業登記證影本。
4. 該專利技術之研發成本統計表。
5. 專利申請國清冊(包括各國專利申請時之「專利技術說明書內容」、「申請日期」、「專利證書及號碼」、「專利權所有人」等清冊)。
6. 該專利技術產業應用範圍或該專利產品銷售族群範圍(說明書)。

三、專利鑑價作業時程：

     委託方資料備齊後：約1個月(日曆天)，完成鑑價報告。

     (專業分析人員：包括產業分析師、會計師、專利師、外部顧問…等)

四、專利鑑價費用：

     單一專利鑑價-約NT.10~20萬元

     專利組合鑑價-約NT.20~50萬元

五、專利鑑價作業流程：

1.確定勘估標的基本事項資料備齊 →2.評估案件之承接 →3.簽訂委任書 →4. 擬定估價計畫 →5.產業資料蒐集(含產業動態、技術動態、市場動態) →6.確定勘估標的狀態(待鑑價標的物之現狀分析) →7.整理比較分析資料(5.與6.之比較分析) →8.運用估價方法推算價格(含企業營運可得獲益之會計師估價) →9.決定勘估標的價格 →10.製作估價報告書

六、專利鑑價報告之揭露與分析項目：

(通常詳細鑑價報告A4紙張大小，會多達約200頁左右)

    鑑價報告目錄

1.       摘要

2.       授權方之專利權人與專利技術簡要介紹

3.       被授權方之公司概況 (無明確被授權方時，則取消本項)

3.1公司介紹

3.2公司組織

3.3公司營運概況

4.       評估目的及方法

5.       評估基準及假設

6.       台灣市場概況及未來發展性

7.       國際市場概況及未來發展性

8.       SWOT分析

8.1內部優勢

8.2內部弱勢

8.3外部機會

8.4外部威脅

9.       全球經濟概況與展望

9.1國內經濟情勢回顧與展望

9.2國際經濟情勢回顧與展望

10.   被授權方公司財務分析 (無明確被授權方時，則取消本項)

10.1被授權方公司所屬行業財務比率分析

10.2被授權方公司未來5年財務預測

10.3財務分析說明事項

11.   評估方法分析

12.   專利價值的決定

12.1加權平均資本成本-折現率的決定

12.2負債成本分析

12.3權益成本分析

12.4加權平均資本成本

12.5永續成長

13.   權利金分析及決定

14.   結論

15.   參考資料

16.   承擔與受限規定

17.附件

(以上文章由專家作者撰寫及授權提供，內容僅反映專家作者的個人意見，與本會及第三方立場無關。)